導讀

近十年裏，全球離(lí)岸賬戶數量減少了3成！這兩天看到有不少外(wài)貿人說，近期接到銀行通知(zhī)，離(lí)岸賬戶将被關閉，甚至有傳聞說“11月底之前，絕大(dà)部分(fēn)離(lí)岸公司賬戶将被清退”。

其實今年9月以來，随着審查的嚴格，已經有不少企業遭遇了離(lí)岸賬戶的核查。更有甚者，沒有收到任何通知(zhī)就直接被關停了賬戶，直到買家彙錢被退回時，外(wài)貿企業才發現，賬戶竟然已被封！（詳情查看海運網9月初曆史文章：預警！香港大(dà)規模清理銀行賬戶，離(lí)岸賬戶小(xiǎo)心了！詳解各大(dà)銀行離(lí)岸賬戶政策！）

讓外(wài)貿人想不明白(bái)的是，爲什麽正常貿易的離(lí)岸賬戶也會被封？有些企業甚至按照香港的要求做了年審。

這裏我(wǒ)們先了解一(yī)下(xià)CRS的進展。

CRS是Common Reporting Standard的英文縮寫，中(zhōng)文翻譯爲“統一(yī)報告标準”，它是一(yī)個對稅收居民金融賬戶信息進行交換的指導準則，目的就是加強全球稅收合作，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。

公開(kāi)披露的信息中(zhōng)，2009-2019年間，全球離(lí)岸賬戶數目平均下(xià)跌了34%，資(zī)産規模達5551億美元。其中(zhōng)，超過2/3賬戶的降低主要歸功于OECD推行的CRS金融賬戶涉稅信息交換的實施。

CRS在2017年9月開(kāi)始第一(yī)次交換和2018年9月第二批配對國家之間的涉稅信息交換，共有90多個稅務管轄區之間互換了金融賬戶涉稅信息，其中(zhōng)根據OECD的統計，這90多個稅務管轄區的國家和地區共獲取了4700萬個離(lí)岸金融賬戶的信息，涉及資(zī)産價值達49000億歐元的賬戶。

根據2019年5月OECD世界經合組織官網公布的最新消息，目前加入CRS的150多個國家和地區中(zhōng)，已有93個與中(zhōng)國CRS“配對”成功，幾乎涵括中(zhōng)國高淨值人群心中(zhōng)所有“稅務天堂”，如開(kāi)曼群島、英屬維京群島、百慕大(dà)、巴拿馬、瑞士以及香港、新加坡。

與中(zhōng)國“配對”之後，會互換稅務信息。你設在“配對”國的金融賬戶，包括個人境外(wài)銀行賬戶、離(lí)岸公司賬戶、離(lí)岸信托賬戶，餘額和收入信息幾乎全部傳回中(zhōng)國。

随着2018年-2019年全球範圍内加強反洗錢查處和打擊逃避稅行爲，銀行對于離(lí)岸賬戶的每筆交易的審核會更加嚴格。于是就出現了這樣的情況：

一(yī)些有離(lí)岸賬戶的外(wài)貿人收到海外(wài)彙款（特别是從敏感國彙出），需要提交一(yī)大(dà)堆材料證明交易真實。而銀行需要大(dà)量的人力來審核每一(yī)筆這樣的彙款，使得效率降低，出口商(shāng)遲遲拿不到貨款。

有些銀行爲了規避風險，也不願意付出這樣的審核成本，于是幹脆關停了一(yī)大(dà)批中(zhōng)小(xiǎo)客戶的離(lí)岸賬戶。這也是爲什麽今年以彙豐領頭的衆多香港銀行，爲了吸儲取消了很多雜(zá)費(fèi)，比如年費(fèi)等收費(fèi)項目，但另一(yī)方面仍然在高度監管。

從2017年開(kāi)始，招商(shāng)銀行、浦發銀行、交通銀行、平安銀行等内地銀行已經開(kāi)始清查離(lí)岸賬戶。

而去(qù)年，恒生(shēng)銀行清理關停的離(lí)岸賬戶甚至超過了1萬個，從這幾年香港銀行清理帳戶的規律來看，通常持續時間約爲4個月左右，從8月底開(kāi)始到12月底結束。

如果想保留現有的離(lí)岸賬戶不受影響，切記：

1. 确保交易背景真實性，盡量保留完整交易單據，以防有需要時提交給銀行審核。

2. 避免與敏感、高風險國家進行交易，比如伊朗、朝鮮、叙利亞、古巴、蘇丹、沙特等。

3. 采取公對公付款，最好使用一(yī)部分(fēn)L/C以确認貿易身份，盡量減少個人交易。

4. 保持賬戶活躍度，超過3個月不活動的賬戶很可能被清理。

5. 盡量避免大(dà)額資(zī)金的急進急出，保持賬戶有一(yī)定的存款。

6. 确保預留給銀行的通訊地址、手機号碼、常用郵箱有效，及時回複銀行的通知(zhī)，積極配合銀行調查。

7. 不要把賬戶借給朋友收彙或付彙。

8. 絕不參與洗錢等非法交易。比如著名的“買家多打一(yī)筆錢、幫轉給國内供應商(shāng)”的外(wài)貿騙局，一(yī)定不能心懷僥幸去(qù)助纣爲虐。

9. 香港離(lí)岸賬戶不做零申報，每年合規報稅、做賬審計。

10. 建議多開(kāi)一(yī)個備用帳戶，以免因銀行突然關閉帳戶，新帳戶不能及時到位，期間公司無法收付款。離(lí)岸賬戶未來的趨勢一(yī)定是越來越難也請外(wài)貿人早做準備！

（本文由海運網綜合焦點視界整理發布）